Tak, może. Od 1 lipca 2022 roku organ podatkowy może dokonać kontroli w dowolnym momencie i teoretycznie bez przyczyny. Przed tą datą także mógł, ale po spełnieniu konkretnych warunków i wymogów zapisanych w ustawie. Obecnie (czyli od 1 lipca 2022 r.), urząd skarbowy może skontrolować prywatny rachunek każdego obywatela. Nie ma nawet obowiązku wszczynania żadnego postępowania, w żadnym trybie. Po prostu wybiera sobie podatnika i sprawdza jego konto bankowe.
A co z tajemnicą bankową? Od 1 lipca 2022 roku banki nie mogą odmówić udzielenia informacji urzędowi. Klienci również nie mogą wnosić żadnych roszczeń w stosunku do banku o złamanie tajemnicy bankowej. Tę zmianę przyniósł Polski Ład… Jest to dość niespotykane uprawnienie, ponieważ nawet prokurator dla celów postępowania karnego nie może uzyskać dostępu do takich informacji.
Ale zakładając racjonalizm fiskusa nie kontroluje kont na chybił trafił czy masowo, ale celem wykrycia nieprawidłowości. Takimi sytuacjami mogą być np. kupno nieruchomości, gdy podatnik formalnie wykazuje niskie dochody, nagłe zmiany w płaconych podatkach (np. istotnie niższe zaliczki na podatek z działalności lub najmu), częste zawieszanie i odwieszanie działalności gospodarczej czy prowadzenie działalności gospodarczej bez jej rejestracji.
To co jest nie mniej ważne, jak powód samej kontroli, to jakie informacje może uzyskać urząd skarbowy od banku. Bo to może być początkiem lawiny dalszych działań ze strony fiskusa. Bank ma obowiązek przekazać urzędowi następujące informacje:
-dane rachunków bankowych oraz oszczędnościowych klienta
-dane o wybranych transakcja/przelewach
-dane o wybranych wpłatach gotówkowych itp.
-aktualny stan rachunków oraz obrót na nich
-dane zarówno o rachunkach pieniężnych, jak i papierów wartościowych oraz stanie i obrocie na nich
-dane o nabytych akcjach skarbu państwa za pośrednictwem banku oraz obrocie nimi
-dane o zaciągniętych kredytach, pożyczkach i umowach depozytowych
-dane o obrocie certyfikatami depozytowymi oraz innymi papierami wartościowymi, które wydaje bank
I na podstawie tych danych może się dużo (za dużo dowiedzieć).
